Wydział Ekonomiczny - Zarządzanie 28.09.2023 transfer (S1)
specjalność: Gospodarka regionalna i samorządowa
Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe:
Informacje podstawowe
| Kierunek studiów | Zarządzanie 28.09.2023 transfer | ||
|---|---|---|---|
| Forma studiów | studia stacjonarne | Poziom | pierwszego stopnia |
| Tytuł zawodowy absolwenta | licencjat | ||
| Obszary studiów | charakterystyki PRK | ||
| Profil | ogólnoakademicki | ||
| Moduł | — | ||
| Przedmiot | Ewidencje podatkowe | ||
| Specjalność | przedmiot wspólny | ||
| Jednostka prowadząca | Katedra Ekonomii, Finansów i Rachunkowości | ||
| Nauczyciel odpowiedzialny | Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl> | ||
| Inni nauczyciele | Zofia Sawicka-Kluźniak <Zofia.Sawicka-Kluzniak@zut.edu.pl> | ||
| ECTS (planowane) | 2,0 | ECTS (formy) | 2,0 |
| Forma zaliczenia | zaliczenie | Język | polski |
| Blok obieralny | 3 | Grupa obieralna | 1 |
Formy dydaktyczne
Wymagania wstępne
| KOD | Wymaganie wstępne |
|---|---|
| W-1 | Zalecana znajomość podstawowych zagadnień z zakaresu prawa podatkowego |
Cele przedmiotu
| KOD | Cel modułu/przedmiotu |
|---|---|
| C-1 | Poznanie zasad dokumentowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby systemu ewidencji podatkowej |
| C-2 | Poznanie zakresu ewidencji podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwie |
| C-3 | Przygotowanie do prawidłowego ujmowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby prowadzenia rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwach, w tym sporzadzania deklaracji podatkowych |
| C-4 | Poznanie zasad, terminów i trybu dokonywania rozliczeń podatkowych działalności przedsiębiorstw |
Treści programowe z podziałem na formy zajęć
| KOD | Treść programowa | Godziny |
|---|---|---|
| ćwiczenia audytoryjne | ||
| T-A-1 | Definicja ewidencji (ksiąg) podatkowych i kryteria wyodrębniania podmiotów ewidencji podatkowej | 2 |
| T-A-2 | Regulacje prawne w zakresie prawa podatkowego i ewidencji prowadzonych na potrzeby rozliczania zobowiązań podatkowych | 2 |
| T-A-3 | Zasady obliczania przychodu, dochodu i podatku dochodowego | 2 |
| T-A-4 | Ewidencje podatkowe podatników karty podatkowej oraz ryczałtu ewidencjonowanego | 6 |
| T-A-5 | Ewidencje podatkowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych | 8 |
| T-A-6 | Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych | 2 |
| T-A-7 | Ewidencje podatkowe dla potrzeb ustalania zobowiązań z tytułu podatku od towarów i usług | 1 |
| T-A-8 | Kolokwium | 2 |
| 25 | ||
Obciążenie pracą studenta - formy aktywności
| KOD | Forma aktywności | Godziny |
|---|---|---|
| ćwiczenia audytoryjne | ||
| A-A-1 | Uczestnictwo w zajęciach | 25 |
| A-A-2 | Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych | 25 |
| 50 | ||
Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne
| KOD | Metoda nauczania / narzędzie dydaktyczne |
|---|---|
| M-1 | objaśnienie, wyjaśnienie |
| M-2 | studium przypadku |
Sposoby oceny
| KOD | Sposób oceny |
|---|---|
| S-1 | Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć |
| S-2 | Ocena podsumowująca: Ocena podczas kolokwium |
Zamierzone efekty kształcenia - wiedza
| Zamierzone efekty kształcenia | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z_1A_O06_W01 Student omawia zagadnienia z zakresu prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych oraz regulacje prawa podatkowego dotyczącego funkcjonowania podmiotów gospodarczych | Z_1A_W03, Z_1A_W04, Z_1A_W10 | — | C-1, C-2, C-4, C-3 | T-A-1, T-A-2, T-A-3, T-A-4, T-A-5, T-A-7, T-A-6, T-A-8 | M-2, M-1 | S-1, S-2 |
Zamierzone efekty kształcenia - umiejętności
| Zamierzone efekty kształcenia | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z_1A_O06_U01 Student dobiera i objaśnia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonuje na ich podstawie rozliczeń podatkowych | Z_1A_U09, Z_1A_U11, Z_1A_U13 | — | C-1, C-2, C-4, C-3 | T-A-1, T-A-2, T-A-3, T-A-4, T-A-5, T-A-7, T-A-6, T-A-8 | M-2, M-1 | S-1, S-2 |
Zamierzone efekty kształcenia - inne kompetencje społeczne i personalne
| Zamierzone efekty kształcenia | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z_1A_O06_K01 Student ma zdolność do samodzielnej pracy | Z_1A_K03, Z_1A_K06 | — | C-1, C-2, C-4, C-3 | T-A-1, T-A-2, T-A-3, T-A-4, T-A-5, T-A-7, T-A-6, T-A-8 | M-2, M-1 | S-1, S-2 |
Kryterium oceny - wiedza
| Efekt kształcenia | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| Z_1A_O06_W01 Student omawia zagadnienia z zakresu prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych oraz regulacje prawa podatkowego dotyczącego funkcjonowania podmiotów gospodarczych | 2,0 | Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych |
| 3,0 | Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców | |
| 3,5 | Student zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych | |
| 4,0 | Student zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności | |
| 4,5 | Student objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych | |
| 5,0 | Student objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych |
Kryterium oceny - umiejętności
| Efekt kształcenia | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| Z_1A_O06_U01 Student dobiera i objaśnia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonuje na ich podstawie rozliczeń podatkowych | 2,0 | Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiazań podatkowych |
| 3,0 | Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 3,5 | Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych | |
| 4,0 | Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 4,5 | Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 5,0 | Student przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych |
Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne
| Efekt kształcenia | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| Z_1A_O06_K01 Student ma zdolność do samodzielnej pracy | 2,0 | Student nie ma zdolności do samodzielnej pracy |
| 3,0 | Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania niektórych problemów stanowiących treść zajęć | |
| 3,5 | Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, przy czym proponowane rozwiązania nie zawsze są prawidłowe | |
| 4,0 | Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, a proponowane rozwiązania są prawidłowe | |
| 4,5 | Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania | |
| 5,0 | Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania i wskazać inne możliwości |
Literatura podstawowa
- Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, PWE, Warszawa, 2016
- Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 1, Difin, Warszawa, 2017
- Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 2, Difin, Warszawa, 2017
- Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl
- Portal podatkowy/Tax portal, https://www.podatki.gov.pl/en/
Literatura dodatkowa
- Praca zbiorowa, PKPiR 2022, Infor, Warszawa, 2021, również kolejne wydania
- Tomala G., JPK_VAT z deklaracją i JPK_FA wskazówki dla księgowych, ODDK, Gdańsk, 2020
- Olchowicz I., Jamroży M., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2020
- Młodzikowska D., Lunden B., Jednoosobowa firma, BL Info Polska, Gdańsk, 2019, XVIII
- Kowalski R., Faktury. Nowe zasady dokumentowania sprzedaży, Infor Biznes, Warszawa, 2019
- Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2011
- Winiarska K., Startek K., Rachunkowość podatkowa. Zadania, pytania, testy, C.H. Beck, Warszawa, 2016
- Jeleńska A., Księgowość małej firmy, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
- Wyrzykowski W., Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców, SPG, Gdańsk, 2005
- Shields G., Tax Accounting, Bravex Publications, 2021
- Becker G., Taxes for small business. Simple and effective methods of Tax Management for your Business, online, 2020