Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny w Szczecinie

Wydział Ekonomiczny - Zarządzanie (S1)
specjalność: Rachunkowość zarządcza

Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe:

Informacje podstawowe

Kierunek studiów Zarządzanie
Forma studiów studia stacjonarne Poziom pierwszego stopnia
Tytuł zawodowy absolwenta licencjat
Obszary studiów charakterystyki PRK
Profil ogólnoakademicki
Moduł —
Przedmiot Ewidencje podatkowe
Specjalność przedmiot wspólny
Jednostka prowadząca Katedra Ekonomii, Finansów i Rachunkowości
Nauczyciel odpowiedzialny Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl>
Inni nauczyciele Zofia Sawicka-Kluźniak <Zofia.Sawicka-Kluzniak@zut.edu.pl>
ECTS (planowane) 2,0 ECTS (formy) 2,0
Forma zaliczenia zaliczenie Język polski
Blok obieralny 3 Grupa obieralna 1

Formy dydaktyczne

Forma dydaktycznaKODSemestrGodzinyECTSWagaZaliczenie
ćwiczenia audytoryjneA4 25 2,01,00zaliczenie

Wymagania wstępne

KODWymaganie wstępne
W-1Zalecana znajomość podstawowych zagadnień z zakaresu prawa podatkowego

Cele przedmiotu

KODCel modułu/przedmiotu
C-1Poznanie zasad dokumentowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby systemu ewidencji podatkowej
C-2Poznanie zakresu ewidencji podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwie
C-3Przygotowanie do prawidłowego ujmowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby prowadzenia rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwach, w tym sporzadzania deklaracji podatkowych
C-4Poznanie zasad, terminów i trybu dokonywania rozliczeń podatkowych działalności przedsiębiorstw

Treści programowe z podziałem na formy zajęć

KODTreść programowaGodziny
ćwiczenia audytoryjne
T-A-1Definicja ewidencji (ksiąg) podatkowych i kryteria wyodrębniania podmiotów ewidencji podatkowej2
T-A-2Regulacje prawne w zakresie prawa podatkowego i ewidencji prowadzonych na potrzeby rozliczania zobowiązań podatkowych2
T-A-3Zasady obliczania przychodu, dochodu i podatku dochodowego2
T-A-4Ewidencje podatkowe podatników karty podatkowej oraz ryczałtu ewidencjonowanego6
T-A-5Ewidencje podatkowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych8
T-A-6Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych2
T-A-7Ewidencje podatkowe dla potrzeb ustalania zobowiązań z tytułu podatku od towarów i usług1
T-A-8Kolokwium2
25

Obciążenie pracą studenta - formy aktywności

KODForma aktywnościGodziny
ćwiczenia audytoryjne
A-A-1Uczestnictwo w zajęciach25
A-A-2Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych25
50

Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne

KODMetoda nauczania / narzędzie dydaktyczne
M-1objaśnienie, wyjaśnienie
M-2studium przypadku

Sposoby oceny

KODSposób oceny
S-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena podczas kolokwium

Zamierzone efekty uczenia się - wiedza

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
Z_1A_O06_W01
Student omawia zagadnienia z zakresu prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych oraz regulacje prawa podatkowego dotyczącego funkcjonowania podmiotów gospodarczych		Z_1A_W03, Z_1A_W04, Z_1A_W10—C-1, C-2, C-4, C-3T-A-1, T-A-2, T-A-3, T-A-5, T-A-7, T-A-6, T-A-8, T-A-4M-1, M-2S-1, S-2

Zamierzone efekty uczenia się - umiejętności

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
Z_1A_O06_U01
Student dobiera i objaśnia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonuje na ich podstawie rozliczeń podatkowych		Z_1A_U09, Z_1A_U11, Z_1A_U13—C-1, C-2, C-4, C-3T-A-1, T-A-2, T-A-3, T-A-5, T-A-7, T-A-6, T-A-8, T-A-4M-1, M-2S-1, S-2

Zamierzone efekty uczenia się - inne kompetencje społeczne i personalne

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
Z_1A_O06_K01
Student ma zdolność do samodzielnej pracy		Z_1A_K03, Z_1A_K06—C-1, C-2, C-4, C-3T-A-1, T-A-2, T-A-3, T-A-5, T-A-7, T-A-6, T-A-8, T-A-4M-1, M-2S-1, S-2

Kryterium oceny - wiedza

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
Z_1A_O06_W01
Student omawia zagadnienia z zakresu prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych oraz regulacje prawa podatkowego dotyczącego funkcjonowania podmiotów gospodarczych		2,0Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5Student zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych
4,0Student zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności
4,5Student objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych
5,0Student objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych

Kryterium oceny - umiejętności

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
Z_1A_O06_U01
Student dobiera i objaśnia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonuje na ich podstawie rozliczeń podatkowych		2,0Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiazań podatkowych
3,0Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,5Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych
4,0Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
4,5Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
5,0Student przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych

Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
Z_1A_O06_K01
Student ma zdolność do samodzielnej pracy		2,0Student nie ma zdolności do samodzielnej pracy
3,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania niektórych problemów stanowiących treść zajęć
3,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, przy czym proponowane rozwiązania nie zawsze są prawidłowe
4,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, a proponowane rozwiązania są prawidłowe
4,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania
5,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania i wskazać inne możliwości

Literatura podstawowa

  1. Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, PWE, Warszawa, 2016
  2. Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 1, Difin, Warszawa, 2017
  3. Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 2, Difin, Warszawa, 2017
  4. Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl
  5. Portal podatkowy/Tax portal, https://www.podatki.gov.pl/en/

Literatura dodatkowa

  1. Praca zbiorowa, PKPiR 2022, Infor, Warszawa, 2021, również kolejne wydania
  2. Tomala G., JPK_VAT z deklaracją i JPK_FA wskazówki dla księgowych, ODDK, Gdańsk, 2020
  3. Olchowicz I., Jamroży M., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2020
  4. Młodzikowska D., Lunden B., Jednoosobowa firma, BL Info Polska, Gdańsk, 2019, XVIII
  5. Kowalski R., Faktury. Nowe zasady dokumentowania sprzedaży, Infor Biznes, Warszawa, 2019
  6. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2011
  7. Winiarska K., Startek K., Rachunkowość podatkowa. Zadania, pytania, testy, C.H. Beck, Warszawa, 2016
  8. Jeleńska A., Księgowość małej firmy, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
  9. Wyrzykowski W., Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców, SPG, Gdańsk, 2005
  10. Shields G., Tax Accounting, Bravex Publications, 2021
  11. Becker G., Taxes for small business. Simple and effective methods of Tax Management for your Business, online, 2020

Treści programowe - ćwiczenia audytoryjne

KODTreść programowaGodziny
T-A-1Definicja ewidencji (ksiąg) podatkowych i kryteria wyodrębniania podmiotów ewidencji podatkowej2
T-A-2Regulacje prawne w zakresie prawa podatkowego i ewidencji prowadzonych na potrzeby rozliczania zobowiązań podatkowych2
T-A-3Zasady obliczania przychodu, dochodu i podatku dochodowego2
T-A-4Ewidencje podatkowe podatników karty podatkowej oraz ryczałtu ewidencjonowanego6
T-A-5Ewidencje podatkowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych8
T-A-6Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych2
T-A-7Ewidencje podatkowe dla potrzeb ustalania zobowiązań z tytułu podatku od towarów i usług1
T-A-8Kolokwium2
25

Formy aktywności - ćwiczenia audytoryjne

KODForma aktywnościGodziny
A-A-1Uczestnictwo w zajęciach25
A-A-2Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych25
50
(*) 1 punkt ECTS, odpowiada około 30 godzinom aktywności studenta
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięZ_1A_O06_W01Student omawia zagadnienia z zakresu prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych oraz regulacje prawa podatkowego dotyczącego funkcjonowania podmiotów gospodarczych
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówZ_1A_W03Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu mechanizmy funkcjonowania systemu finansowego państwa i jego wpływu na zarządzanie organizacją, w tym zarządzanie finansami
Z_1A_W04Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu relacje i zależności między podmiotami gospodarczymi a organizacjami i ich otoczeniem
Z_1A_W10Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu regulacje prawne warunkujące działalność podmiotów gospodarczych
Cel przedmiotuC-1Poznanie zasad dokumentowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby systemu ewidencji podatkowej
C-2Poznanie zakresu ewidencji podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwie
C-4Poznanie zasad, terminów i trybu dokonywania rozliczeń podatkowych działalności przedsiębiorstw
C-3Przygotowanie do prawidłowego ujmowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby prowadzenia rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwach, w tym sporzadzania deklaracji podatkowych
Treści programoweT-A-1Definicja ewidencji (ksiąg) podatkowych i kryteria wyodrębniania podmiotów ewidencji podatkowej
T-A-2Regulacje prawne w zakresie prawa podatkowego i ewidencji prowadzonych na potrzeby rozliczania zobowiązań podatkowych
T-A-3Zasady obliczania przychodu, dochodu i podatku dochodowego
T-A-5Ewidencje podatkowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych
T-A-7Ewidencje podatkowe dla potrzeb ustalania zobowiązań z tytułu podatku od towarów i usług
T-A-6Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych
T-A-8Kolokwium
T-A-4Ewidencje podatkowe podatników karty podatkowej oraz ryczałtu ewidencjonowanego
Metody nauczaniaM-1objaśnienie, wyjaśnienie
M-2studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena podczas kolokwium
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5Student zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych
4,0Student zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności
4,5Student objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych
5,0Student objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięZ_1A_O06_U01Student dobiera i objaśnia warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonuje na ich podstawie rozliczeń podatkowych
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówZ_1A_U09Potrafi rozwiązywać problemy związane z zarządzaniem zasobami ludzkimi
Z_1A_U11Potrafi posługiwać się technologiami informacyjno-komunikacyjnymi wspomagającymi proces podejmowania decyzji
Z_1A_U13Potrafi identyfikować źródła finansowania i posługiwać się wiedzą z rachunkowości w celu rozwiązywania zadań w zakresie zarządzania
Cel przedmiotuC-1Poznanie zasad dokumentowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby systemu ewidencji podatkowej
C-2Poznanie zakresu ewidencji podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwie
C-4Poznanie zasad, terminów i trybu dokonywania rozliczeń podatkowych działalności przedsiębiorstw
C-3Przygotowanie do prawidłowego ujmowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby prowadzenia rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwach, w tym sporzadzania deklaracji podatkowych
Treści programoweT-A-1Definicja ewidencji (ksiąg) podatkowych i kryteria wyodrębniania podmiotów ewidencji podatkowej
T-A-2Regulacje prawne w zakresie prawa podatkowego i ewidencji prowadzonych na potrzeby rozliczania zobowiązań podatkowych
T-A-3Zasady obliczania przychodu, dochodu i podatku dochodowego
T-A-5Ewidencje podatkowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych
T-A-7Ewidencje podatkowe dla potrzeb ustalania zobowiązań z tytułu podatku od towarów i usług
T-A-6Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych
T-A-8Kolokwium
T-A-4Ewidencje podatkowe podatników karty podatkowej oraz ryczałtu ewidencjonowanego
Metody nauczaniaM-1objaśnienie, wyjaśnienie
M-2studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena podczas kolokwium
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiazań podatkowych
3,0Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,5Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych
4,0Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
4,5Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
5,0Student przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięZ_1A_O06_K01Student ma zdolność do samodzielnej pracy
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówZ_1A_K03Jest gotów do inicjowania i opracowywania projektów społecznych, uwzględniających aspekty prawne, ekonomiczne i polityczne
Z_1A_K06Jest gotów do skutecznej realizacji postawionych zadań, z jednoczesnym uwzględnieniem zasad etycznych
Cel przedmiotuC-1Poznanie zasad dokumentowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby systemu ewidencji podatkowej
C-2Poznanie zakresu ewidencji podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwie
C-4Poznanie zasad, terminów i trybu dokonywania rozliczeń podatkowych działalności przedsiębiorstw
C-3Przygotowanie do prawidłowego ujmowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby prowadzenia rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwach, w tym sporzadzania deklaracji podatkowych
Treści programoweT-A-1Definicja ewidencji (ksiąg) podatkowych i kryteria wyodrębniania podmiotów ewidencji podatkowej
T-A-2Regulacje prawne w zakresie prawa podatkowego i ewidencji prowadzonych na potrzeby rozliczania zobowiązań podatkowych
T-A-3Zasady obliczania przychodu, dochodu i podatku dochodowego
T-A-5Ewidencje podatkowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych
T-A-7Ewidencje podatkowe dla potrzeb ustalania zobowiązań z tytułu podatku od towarów i usług
T-A-6Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych
T-A-8Kolokwium
T-A-4Ewidencje podatkowe podatników karty podatkowej oraz ryczałtu ewidencjonowanego
Metody nauczaniaM-1objaśnienie, wyjaśnienie
M-2studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Ocena podczas kolokwium
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie ma zdolności do samodzielnej pracy
3,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania niektórych problemów stanowiących treść zajęć
3,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, przy czym proponowane rozwiązania nie zawsze są prawidłowe
4,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, a proponowane rozwiązania są prawidłowe
4,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania
5,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania i wskazać inne możliwości