Wydział Ekonomiczny - Gospodarka turystyczna (S1)
Sylabus przedmiotu Rachunkowość podatkowa w małych przedsiębiorstwach:
Informacje podstawowe
| Kierunek studiów | Gospodarka turystyczna | ||
|---|---|---|---|
| Forma studiów | studia stacjonarne | Poziom | pierwszego stopnia |
| Tytuł zawodowy absolwenta | licencjat | ||
| Obszary studiów | charakterystyki PRK | ||
| Profil | ogólnoakademicki | ||
| Moduł | — | ||
| Przedmiot | Rachunkowość podatkowa w małych przedsiębiorstwach | ||
| Specjalność | przedmiot wspólny | ||
| Jednostka prowadząca | Katedra Ekonomii, Finansów i Rachunkowości | ||
| Nauczyciel odpowiedzialny | Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl> | ||
| Inni nauczyciele | |||
| ECTS (planowane) | 4,0 | ECTS (formy) | 4,0 |
| Forma zaliczenia | egzamin | Język | polski |
| Blok obieralny | — | Grupa obieralna | — |
Formy dydaktyczne
Wymagania wstępne
| KOD | Wymaganie wstępne |
|---|---|
| W-1 | podstawy obsługi systemów informatycznych |
Cele przedmiotu
| KOD | Cel modułu/przedmiotu |
|---|---|
| C-1 | Poznanie obowiązujących regulacji, form i zasad prowadzenia ksiąg (ewidencji) podatkowych w małych przedsiębiorstwach turystycznych, w tym zasad dokumentacji transakcji gospodarczych, wyceny kategorii kształtujacych wysokość zobowiązań podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych |
| C-2 | Przygotowanie do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ksiąg (ewidencji) podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych |
| C-3 | Ukształtowanie umiejętności doboru i prowadzenia ksiąg (ewidencji) podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych |
| C-4 | Zapoznanie studentów z zasadami funkcjonowania i procedurami obsługi systemów informatycznych wspierających prowadzenie ksiąg podatkowych i dokonywanie rozliczeń podatkowych w małych przedsiębiorstwach turystycznych |
Treści programowe z podziałem na formy zajęć
| KOD | Treść programowa | Godziny |
|---|---|---|
| laboratoria | ||
| T-L-1 | System informatyczny wspomagający prowadzenie ewidencji podatkowych i rozliczanie podatku w formie ryczałtu ewidencjonowanego | 8 |
| T-L-2 | System informatyczny wspomagający prowadzenie podatkowej księgi przychodów i ewidencji dodatkowych oraz rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych | 10 |
| T-L-3 | Tworzenie deklaracji podatkowych. Remanent końcowy. Zamknięcie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zamknięcie roku podatkowego. Przejście na księgi rachunkowe | 6 |
| T-L-4 | System informatyczny wspomagający prowadzenie ewidencji na potrzeby rozliczenia podatku od towarów i usług. | 4 |
| T-L-5 | Zaliczenie laboratorium | 2 |
| 30 | ||
| wykłady | ||
| T-W-1 | Istota rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach turystycznych | 2 |
| T-W-2 | Rozliczenia podatkowe małych przedsiębiorstw - ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego | 4 |
| T-W-3 | Księgi rachunkowe jako księgi podatkowe | 4 |
| T-W-4 | Prowadzenie ksiąg (ewidencji) podatkowych przez podatników ryczałtu ewidencjonowanego i podatku dochodowego od osób fizycznych | 8 |
| T-W-5 | Podatek od towarów i usług w działalności turystycznej (dokumentacja obrotu, ewidencja transakcji zakupu i sprzedaży, rozliczanie podatku) | 2 |
| 20 | ||
Obciążenie pracą studenta - formy aktywności
| KOD | Forma aktywności | Godziny |
|---|---|---|
| laboratoria | ||
| A-L-1 | uczestnictwo w zajęciach | 30 |
| A-L-2 | Przygotowanie projektu ewidencji w wybranym systemie ewidencyjnym małego podmiotu gospodarczego | 10 |
| A-L-3 | Przygotowanie do zaliczenia przedmiotu | 10 |
| 50 | ||
| wykłady | ||
| A-W-1 | uczestnictwo w zajęciach | 20 |
| A-W-2 | egzamin | 2 |
| A-W-3 | czytanie zalecanej literatury i przygotowanie się do egzaminu | 28 |
| 50 | ||
Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne
| KOD | Metoda nauczania / narzędzie dydaktyczne |
|---|---|
| M-1 | Ćwiczenia laboratoryjne |
| M-2 | Metody programowe z użyciem komputera |
| M-3 | Metoda przypadków |
| M-4 | Objaśnienie, wyjaśnienie |
| M-5 | Wykład z wykorzystaniem materiałów multimedialnych |
Sposoby oceny
| KOD | Sposób oceny |
|---|---|
| S-1 | Ocena formująca: Ocena osiągnięć studentów przez zadawanie pytań w formie ustnej w trakcie zajęć |
| S-2 | Ocena podsumowująca: Analiza i ocena wykonania pracy zaliczeniowej z użyciem systemu informatycznego - zaewidencjonowanie operacji gospodarczych, naliczenie i rozliczenie podatku |
| S-3 | Ocena podsumowująca: Egzamin pisemny |
Zamierzone efekty uczenia się - wiedza
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| GT_1A_C16/3._W01 Student zna i rozumie istotę rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasady i metody prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych | GT_1A_W08, GT_1A_W02, GT_1A_W07, GT_1A_W03 | — | C-1, C-2, C-3 | T-W-3, T-W-2, T-W-5, T-W-1, T-W-4 | M-4, M-1, M-3, M-2, M-5 | S-3, S-1 |
Zamierzone efekty uczenia się - umiejętności
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| GT_1A_C16/3._U01 Student potrafi prowadzić księgi (ewidencje) podatkowe i przygotowywać rozliczenia podatkowe z użyciem systemów informatycznych | GT_1A_U09, GT_1A_U03, GT_1A_U01, GT_1A_U02, GT_1A_U08 | — | C-2, C-3 | T-L-3, T-L-1, T-L-2, T-L-5, T-L-4 | M-4, M-2, M-3, M-1 | S-1, S-2 |
Zamierzone efekty uczenia się - inne kompetencje społeczne i personalne
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| GT_1A_C16/3._K01 Student jest gotów do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny | GT_1A_K04, GT_1A_K01, GT_1A_K02, GT_1A_K05 | — | C-2, C-3 | T-W-2, T-L-3, T-L-2, T-L-4, T-L-1, T-L-5, T-W-4, T-W-1, T-W-5, T-W-3 | M-4, M-1, M-2, M-3, M-5 | S-2, S-1, S-3 |
Kryterium oceny - wiedza
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| GT_1A_C16/3._W01 Student zna i rozumie istotę rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasady i metody prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych | 2,0 | Student nie zna i nie rozumie istoty rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasad i metod prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasad i sposobów ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych |
| 3,0 | Student zna i rozumie istotę rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasady i metody prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych co najmniej w 55% | |
| 3,5 | Student zna i rozumie istotę rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasady i metody prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych co najmniej w 65% | |
| 4,0 | Student zna i rozumie istotę rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasady i metody prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych co najmniej w 75% | |
| 4,5 | Student zna i rozumie istotę rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasady i metody prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych co najmniej w 85% | |
| 5,0 | Student zna i rozumie istotę rachunkowości podatkowej w małych przedsiębiorstwach, zasady i metody prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa ksiąg podatkowych, zasady ustalania podstawy opodatkowania i podatku oraz dokonywania rozliczeń podatkowych co najmniej w 95% |
Kryterium oceny - umiejętności
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| GT_1A_C16/3._U01 Student potrafi prowadzić księgi (ewidencje) podatkowe i przygotowywać rozliczenia podatkowe z użyciem systemów informatycznych | 2,0 | Student nie potrafi prowadzić ksiąg (ewidencji) podatkowych z użyciem systemów informatycznych oraz nie potrafi ustalać i rozliczać zobowiązań podatkowych |
| 3,0 | Student potrafi prowadzić księgi (ewidencje) podatkowe i przygotowywać rozliczenia podatkowe z użyciem systemów informatycznych a zaproponowane rozwiązania są prawidłowe w co najmniej 55% | |
| 3,5 | Student potrafi prowadzić księgi (ewidencje) podatkowe i przygotowywać rozliczenia podatkowe z użyciem systemów informatycznych a zaproponowane rozwiązania są prawidłowe w co najmniej 65% | |
| 4,0 | Student potrafi prowadzić księgi (ewidencje) podatkowe i przygotowywać rozliczenia podatkowe z użyciem systemów informatycznych a zaproponowane rozwiązania są prawidłowe w co najmniej 75% | |
| 4,5 | Student potrafi prowadzić księgi (ewidencje) podatkowe i przygotowywać rozliczenia podatkowe z użyciem systemów informatycznych a zaproponowane rozwiązania są prawidłowe w co najmniej 85% | |
| 5,0 | Student potrafi prowadzić księgi (ewidencje) podatkowe i przygotowywać rozliczenia podatkowe z użyciem systemów informatycznych a zaproponowane rozwiązania są prawidłowe w co najmniej 95% |
Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| GT_1A_C16/3._K01 Student jest gotów do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny | 2,0 | Student nie jest gotów do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny |
| 3,0 | Student czasami jest gotów do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny | |
| 3,5 | Student często przejawia gotowość do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny | |
| 4,0 | Student bardzo często przejawia gotowość do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny | |
| 4,5 | Student zazwyczaj przejawia gotowość do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny | |
| 5,0 | Student jest zawsze gotów do samodzielnego prowadzenia ksiąg podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych małych przedsiębiorstw turystycznych kierując się myśleniem i działaniem w sposób przedsiębiorczy i etyczny |
Literatura podstawowa
- Lewandowska M., Formy opodatkowania. Kompendium 2022/2023, WINS, Warszawa, 2022, IBUK
- Supera-Markowska M., Rachunkowość podatkowa i sprawozdawczość finansowa. Aspekty prawne i podatkowe, WoltersKluwer, Warszawa, 2022
- Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 1, Difin, Warszawa, 2017
- Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ksiąg podarkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl, stan prawny na 1 stycznia bieżącego roku
Literatura dodatkowa
- Modzelewski W. (red.), Monografie Podatkowe. Działalność turystyczna, noclegowa i gastronomiczna jako przedmiot opodatkowania podatkiem od towarów i usług, Wydawnictwo Instytutu Studiów Podatkowych, -, 2022, eBook
- Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, PWE, Warszawa, 2016
- Praca zbiorowa, PKPiR 2023, Infor Gazeta Prawna, Warszawa, 2022, również kolejne wydania
- Praca zbiorowa, Ryczałt ewidencjonowany, Infor Gazeta Prawna, Warszawa, 2022, również kolejne wydania
- Supera-Markowska M., Rachunkowość - aspekty prawne i podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa, 2022
- Tomala G., JPK_VAT z deklaracją i JPK_FA wskazówki dla księgowych, ODDK, Gdańsk, 2020
- Młodzikowska D., Lunden B., Jednoosobowa firma, BL Info Polska, Gdańsk, 2019, XVIII
- Szczypa P. Ciciura M. (red.), Rachunkowość i podatki. Wybrane zagadnienia z zakresu finansów i rachunkowości. Teoria, przykłady, zadania i rozwiązania, CeDeWu, Warszawa, 2021
- Kowalski R., Faktury. Nowe zasady dokumentowania sprzedaży, Infor Biznes, Warszawa, 2019
- Germershausen A., Tax Accounting Principles. Ensuring optimal Tax Management in your Business., 2022
- Producent oprogramowania, Materiały uzupełniające producentów oprogramownia, ftp://ftp.sage.com.pl/pub/symfonia/demo/big/AMFK_Podrecznik.pdf
- Producent oprogramowania, Instrukcje wybranych systemów informatycznych
- Becker G., Taxes for small business. Simple and effective methods of Tax Management for your Business, online, 2020
- Shields G., Tax Accounting, Bravex Publications, 2021
- portal podatkowy/tax portal, https://www.podatki.gov.pl/en/, -
- Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl