Wydział Ekonomiczny - Ekonomia (S1)
specjalność: Rachunkowość i finanse w jednostkach gospodarczych
Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe:
Informacje podstawowe
| Kierunek studiów | Ekonomia | ||
|---|---|---|---|
| Forma studiów | studia stacjonarne | Poziom | pierwszego stopnia |
| Tytuł zawodowy absolwenta | licencjat | ||
| Obszary studiów | charakterystyki PRK | ||
| Profil | ogólnoakademicki | ||
| Moduł | — | ||
| Przedmiot | Ewidencje podatkowe | ||
| Specjalność | przedmiot wspólny | ||
| Jednostka prowadząca | Katedra Ekonomii, Finansów i Rachunkowości | ||
| Nauczyciel odpowiedzialny | Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl> | ||
| Inni nauczyciele | |||
| ECTS (planowane) | 2,0 | ECTS (formy) | 2,0 |
| Forma zaliczenia | zaliczenie | Język | polski |
| Blok obieralny | 2 | Grupa obieralna | 1 |
Formy dydaktyczne
Wymagania wstępne
| KOD | Wymaganie wstępne |
|---|---|
| W-1 | Zalecana znajomość podstawowych zagadnień prawa gospodarczego i zasad funkcjonowania systemu podatkowego |
| W-2 | Znajomość podstaw rachunkowości |
Cele przedmiotu
| KOD | Cel modułu/przedmiotu |
|---|---|
| C-1 | Poznanie obowiązujących regulacji, form i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych, w tym zasad dokumentacji transakcji gospodarczych, wyceny kategorii kształtujacych wysokość zobowiązań podatkowych i dokonywania rozliczeń podatkowych z uwzględnieniem zasad optymalizacji podatkowych |
| C-2 | Przygotowanie do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych |
| C-3 | Ukształtowanie umiejętności doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych |
Treści programowe z podziałem na formy zajęć
| KOD | Treść programowa | Godziny |
|---|---|---|
| ćwiczenia audytoryjne | ||
| T-A-1 | Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego | 2 |
| T-A-2 | Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług | 2 |
| T-A-3 | Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe | 2 |
| T-A-4 | Prowadzenie ewidencji podatkowych przez podatników ryczałtu ewidencjonowanego. Przygotowanie deklaracji i zeznań podatkowych | 8 |
| T-A-5 | Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów i ewidencji dodatkowych; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów | 9 |
| T-A-6 | Kolokwium | 2 |
| 25 | ||
Obciążenie pracą studenta - formy aktywności
| KOD | Forma aktywności | Godziny |
|---|---|---|
| ćwiczenia audytoryjne | ||
| A-A-1 | Uczestnictwo w zajęciach | 25 |
| A-A-2 | Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych | 25 |
| 50 | ||
Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne
| KOD | Metoda nauczania / narzędzie dydaktyczne |
|---|---|
| M-1 | objaśnienie, wyjaśnienie |
| M-2 | studium przypadku |
Sposoby oceny
| KOD | Sposób oceny |
|---|---|
| S-1 | Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć |
| S-2 | Ocena podsumowująca: Ocena kolokwium zaliczeniowego |
Zamierzone efekty uczenia się - wiedza
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| E_1A_O06/4.1_W01 Student zna i rozumie zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności | E_1A_W06, E_1A_W10, E_1A_W02, E_1A_W01 | — | C-3, C-2, C-1 | T-A-1, T-A-2, T-A-4, T-A-5, T-A-3, T-A-6 | M-1, M-2 | S-1, S-2 |
Zamierzone efekty uczenia się - umiejętności
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| E_1A_O06/4.1_U01 Student potrafi dobrać ewidencje (księgi) podatkowe odpowiednio do zakładanych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, potrafi ewidencjonować proste operacje gospodarcze i dokonać na ich podstawie rozliczeń podatkowych | E_1A_U09, E_1A_U01, E_1A_U02, E_1A_U03, E_1A_U04, E_1A_U05 | — | C-3, C-2 | T-A-1, T-A-2, T-A-4, T-A-5, T-A-3, T-A-6 | M-1, M-2 | S-1, S-2 |
Zamierzone efekty uczenia się - inne kompetencje społeczne i personalne
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| E_1A_O06/4.1_K01 Student jest gotów do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi | E_1A_K04, E_1A_K03, E_1A_K02, E_1A_K05, E_1A_K01 | — | C-3, C-2 | T-A-1, T-A-2, T-A-4, T-A-5, T-A-3, T-A-6 | M-1, M-2 | S-1, S-2 |
Kryterium oceny - wiedza
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| E_1A_O06/4.1_W01 Student zna i rozumie zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności | 2,0 | Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych |
| 3,0 | Student zna i rozumie w podstawym zakresie formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców | |
| 3,5 | Student zna i rozumie w stopniu więcej niż podstawowym formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców | |
| 4,0 | Student zna i rozumie w stopniu dobrym formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców | |
| 4,5 | Student zna i rozumie w stopniu więcej niż dobrym dobrym formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców | |
| 5,0 | Student zna i rozumie w stopniu bardzo dobrym formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców |
Kryterium oceny - umiejętności
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| E_1A_O06/4.1_U01 Student potrafi dobrać ewidencje (księgi) podatkowe odpowiednio do zakładanych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, potrafi ewidencjonować proste operacje gospodarcze i dokonać na ich podstawie rozliczeń podatkowych | 2,0 | Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania przedsiębiorcy i przedstawić sposobu prowadzenia ewidencji oraz nie potrafi dokonać na ich podstawie rozliczeń podatkowych |
| 3,0 | Student potrafi z pomocą lub częściowo dobrać ewidencje (księgi) podatkowe odpowiednio do zakładanych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, potrafi ewidencjonować w nich wybrane, proste operacje gospodarcze a jego propozycje nie zawsze są prawidłowe | |
| 3,5 | Student potrafi samodzielnie dobrać ewidencje (księgi) podatkowe odpowiednio do zakładanych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, potrafi ewidencjonować w nich wybrane proste operacje gospodarcze i obliczyć na ich podstawie zobowiązanie podatkowe, a jego propozycje nie zawsze są prawidłowe | |
| 4,0 | Student potrafi samodzielnie dobrać ewidencje (księgi) podatkowe odpowiednio do zakładanych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, potrafi ewidencjonować w nich wybrane proste operacje gospodarcze i obliczyć na ich podstawie zobowiązanie podatkowe, a jego propozycje są na ogół prawidłowe | |
| 4,5 | Student potrafi samodzielnie dobrać ewidencje (księgi) podatkowe odpowiednio do zakładanych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, potrafi ewidencjonować w nich proste operacje gospodarcze i obliczyć na ich podstawie zobowiązanie podatkowe, a jego propozycje są na ogół prawidłowe | |
| 5,0 | Student potrafi dobrać ewidencje (księgi) podatkowe odpowiednio do zakładanych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, potrafi ewidencjonować w nich proste operacje gospodarcze, obliczyć na ich podstawie zobowiązanie podatkowe i dokonać rozliczeń podatkowych |
Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| E_1A_O06/4.1_K01 Student jest gotów do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi | 2,0 | Student nie jest gotów do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi |
| 3,0 | Student czasami przejawia gotowość do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi | |
| 3,5 | Student często przejawia gotowość do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi | |
| 4,0 | Student bardzo często przejawia gotowość do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi. | |
| 4,5 | Student zazwyczaj przejawia gotowość do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi | |
| 5,0 | Student jest zawsze gotów do oceny posiadanej wiedzy i umiejętności, współorganizowania przedsięwzięć gospodarczych i społecznych, myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy przy zachowaniu zasad etycznych i poszanowania opinii innych ludzi |
Literatura podstawowa
- Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, PWE, Warszawa, 2016
- Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 1, Difin, Warszawa, 2017
- Zawadzki A., Rachunkowość małych firm, T. 2, Difin, Warszawa, 2017
- Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl
Literatura dodatkowa
- Praca zbiorowa, PKPiR 2023, Infor Gazeta Prawna, Warszawa, 2022, również kolejne wydania
- praca zbiorowa, Ryczałt ewidencjonowany, Infor Gazeta Prawna, Warszawa, 2022, również kolejne wydania
- Tomala G., JPK_VAT z deklaracją i JPK_FA wskazówki dla księgowych, ODDK, Gdańsk, 2020
- Olchowicz I., Jamroży M., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2020
- Młodzikowska D., Lunden B., Jednoosobowa firma, BL Info Polska, Gdańsk, 2019, XVIII
- Kowalski R., Faktury. Nowe zasady dokumentowania sprzedaży, Infor Biznes, Warszawa, 2019
- Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2011
- Winiarska K., Startek K., Rachunkowość podatkowa. Zadania, pytania, testy, C.H. Beck, Warszawa, 2016
- Jeleńska A., Księgowość małej firmy, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
- Wyrzykowski W., Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców, SPG, Gdańsk, 2005
- Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, ISAP, isap.sejm.gov.pl
- portal podatkowy/tax portal, https://www.podatki.gov.pl/en/, -
- G.Becker, Taxes for small business. Simple and effective methods of Tax Management for your Business, online, 2020
- Shields G., Tax Accounting, Bravex Publications, 2021